Как платить налоги арбитражнику? Расскрываем особенности

А ты платишь налоги?

Сегодня мы разберемся, как законно вывести 2,4 миллиона рублей.
Что грозит тем, кто не платит налоги в РФ?
Как снизить налоговую нагрузку более, чем в 2 раза по сравнению с ИП?
В каком случае арбитражнику светит срок до 3-х лет?

Ответственность в арбитраже трафика

Законы любой страны подразумевают ответственность за следующие нарушения:

1. Незаконное предпринимательство
2. Неуплата налогов
3. Реклама, нарушающая законодательство

1. Незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство — это систематическое получение прибыли от результатов своей деятельности без соответствующей регистрации.

ФНС России имеет следующие основания для проверки:

1. Рандомная проверка. Может быть проведена не зависимо от ваших оборотов. Для рандомной проверки хватит факта получения вами двух платежей за услуги, чтобы вас посчитали неплательщиком налогов.

2. Жалоба в налоговую в письменном виде. Подобная жалоба на вас может поступить от недовольного партнера, арбитражника или рекламодателя.

3. Переводы денежных сумм на ваш счет и с вашего счета, включающие:

• Переводы в крупном размере (8000−9000 $). Банк, картой которого вы пользуетесь, передаст все сведения о подобных переводах в контролирующие органы. При этом не имеет значения, как деньги оказались у вас: их прислали небольшими частями или одной крупной суммой.
• Получение денег от лица или организации, подозреваемой в мошеннических действиях. К примеру, партнерскую сеть могут заподозрить в уклонении от налогов, следовательно, средства, переведенные ей, попадут под проверку.
• Обналичивание 8000−9000 $ за один раз. Сведения из вашего банка о такой операции поступят в налоговую автоматически.
• Покупка недвижимости, если вы не имеете официального дохода.

А также банковские системы в качестве подозрительных отмечают такие действия: регулярные отправки круглых сумм между одними и теми же счетами, зачисления и переводы более 2000 $ и др.

2. Неуплата налогов

В случае, когда сумма неуплаченных налогов за последние 3 года не превышает 37 000 $, возлагается денежный штраф в размере 20−40% от невыплаченных средств.

Однако, если сумма неуплаченных налогов за последние 3 года более ~37 000 $, это уже уголовная ответственность: штраф 1500−7000 $, принудительные работы от полугода до 3-х лет, арест или лишение свободы на срок от 6 месяцев до 3-х лет.

3. Реклама, нарушающая законодательство

В разных странах существуют законы, регулирующие рекламную деятельность. В России это Федеральный закон «О рекламе». В нем указаны запрещенные к рекламированию товары и ненадлежащие формы рекламы.

>Ознакомиться с Федеральным законом «О рекламе»

Как платить налоги по сниженной ставке?

С 2019 года в РФ действует специальный налоговый режим самозанятого.

Самозанятые — физические лица, работающие на себя: они самостоятельно ищут клиентов и получают прибыль за предоставляемые услуги.

К ним можно отнести огромное количество современных видов деятельности. В том числе самозанятыми могут стать специалисты по арбитражу трафика.

Преимущества статуса самозанятого

Во-первых, данный налоговый режим обеспечивает прозрачность доходов для государства и подтверждает законность деятельности. Регистрация в качестве самозанятого дает возможность снять вопросы банка по поводу поступления средств на счет, а также доказать свой доход в случае, когда понадобится получить крупный кредит или визу для путешествия. Справки можно сформировать, не выходя из дома, в мобильном приложении «Мой налог» или на сайте.

Во-вторых, физические лица и индивидуальные предприниматели, переходящие в статус самозанятых, могут платить налоги по льготной ставке — 4% при работе с физическими лицами или 6% с юридическими.

В-третьих, для самозанятых существует налоговый вычет — 10 000 рублей, который дается автоматически при регистрации. Он уменьшает ставку налога с 4% до 3% и с 6% до 4% соответственно, пока вы не израсходуете данный вычет.

В-четвертых, можно одновременно быть самозанятым и работать по трудовому договору. Это не запрещено по закону.

Недостатки статуса самозанятого

У данного налогового режима есть свои недочеты. Основной из них — быть самозанятым можно только до тех пор, пока ваш годовой доход не превысит 2 400 000 рублей. Если он оказался больше указанной суммы, вы будете переведены на подоходный налог в 13%, и статус самозанятого с вас будет снят.

Еще один минус — налог за предыдущий месяц нужно обязательно оплатить до 25 числа. Если не сделать этого вовремя, вам начислит штраф. Во избежание этого можно привязать карту к приложению «Мой налог», чтобы налоги списывались автоматически.

Учтите, что применять специальный налоговый режим не вправе: лица, которые ведут предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Следовательно, нельзя допускать заключение именно таких договоров. Нужно будет выбрать другой вид услуг, согласно ОКВЭД.

Как стать самозанятым?

В первую очередь зарегистрируйтесь в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через уполномоченные банки.

В приложении «Мой налог» сделать это просто, следуя инструкции. При этом не надо будет никуда идти.

Рассмотрим регистрацию в приложении «Мой налог» более подробно.

Самый простой вариант в приложении — зарегистрироваться через личный кабинет: не надо будет сканировать паспорт и делать фото. Регистрация доступна с любого устройства, даже при отсутствии камеры. Нужен только ваш ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физлица. Это тот личный кабинет, которым вы пользуетесь на портале nalog.ru для отправки деклараций о доходах, уплаты имущественных налогов и подачи заявлений на различные налоговые вычеты.

Другой вариант регистрации — через госуслуги. Такой способ также доступен с любого устройства, даже без камеры. Понадобится номер мобильного телефона, электронная почта или СНИЛС и пароль для доступа к личному кабинету портала госуслуг. Этот тот личный кабинет, который вы используете на сайте gosuslugi.ru, чтобы заказать государственные услуги в электронной форме.

Еще один вариант — регистрация по паспорту. При данном способе на телефоне или планшете должна работать камера: нужно будет с ее помощью отсканировать изображение и сделать свое фото. Заполнять заявление при этом не нужно: приложение распознает и внесет данные автоматически.

Проверьте, чтобы на поверхности защитной пленки в паспорте не было световых бликов, а цифры и надписи корректно читались. Следуйте подробной инструкции на экране устройства.

После завершения регистрации вы получаете денежные средства и самостоятельно формируете чеки. В них указывается сумма, наименование услуги, которую вы предоставляете, и данные покупателя (ИНН и полное название организации в случае с юридическим лицом).

В качестве ОКВЭД, то есть вида деятельности, арбитражник может выбрать информационные услуги.

Чеки формируются сразу после расчета и отправляются заказчику, если только он сам не отказывается от их получения.

Налог по итогам всего месяца начисляется автоматически в приложении, и оплатить его нужно до 25 числа. Сделать это тоже можно прямо в сервисе «Мой налог».

Здесь же можно сформировать различные документы и справки. Например, сведения о своих доходах за выбранный период, документ, подтверждающий статус самозанятого. Также в приложении «Мой налог» доступны инструменты аналитики для детального финансового анализа своей деятельности.

Самозанятый, который ничего не заработал за месяц, не платит никакие налоги за этот расчетный период.

Средства, полученные от физических лиц, облагаются налогом в 4%, а от юридических лиц — 6%. Если у вас не израсходован налоговый бонус 10 000 руб., начисленный при регистрации, налоги будут еще ниже: 3% с доходов от физических лиц, 4% – от юридических лиц.

Заключение

Платить налоги или нет — личный выбор каждого специалиста по арбитражу. Вы должны самостоятельно учитывать за и против и взвешивать возможные риски. Мы лишь предоставили вам один из возможных вариантов сделать свой доход «белым», при этом платить налоги по сниженной ставке.

Статус самозанятого и соответствующий налоговый режим подходит для арбитражника и является наиболее выгодным вариантом официальной деятельности.